Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке
Получить социальный налоговый вычет можно в упрощенном виде, то есть без предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
Для этого необходимо обратиться с заявлением в произвольной форме к организации или индивидуальному предпринимателю, оказавшим платные услуги, с просьбой направить в налоговый орган сведения, подтверждающие фактические расходы. В случае наличия технической возможности такие сведения направляются в налоговый орган в электронном виде.
Данный порядок распространяется на вычеты по следующим видам расходов:
Если информация о расходах направлена, то в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на получение социального налогового вычета. Налогоплательщику останется только подписать его электронной подписью и направить в налоговый орган.
Так как сведения о расходах, понесённых в 2025 году, еще направляются в налоговое ведомство. Заявление на получение вычета в упрощенном порядке будет сформировано не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. До этого момента налогоплательщику не нужно предпринимать никаких действий.
Обращаем внимание, что положения в части упрощенного порядка предоставления социальных налоговых вычетов применяются к расходам, понесенным с 1 января 2024 года.
Если организация или индивидуальный предприниматель не направили сведения в налоговый орган, плательщик не сможет воспользоваться упрощённым порядком. В этой ситуации для получения вычета необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и соответствующую справку об оплате услуг или уплате взносов по установленной форме. Иные подтверждающие документы (договоры, платёжные документы, лицензии) представлять не требуется, однако для получения вычета за 2023 год требуется приложить к декларации полный пакет документов.
Для разных видов социального вычета утверждены отдельные формы справок:
Также напоминаем, что право на получение налогового вычета может быть реализовано в течение трёх лет, следующих за истекшим налоговым периодом, в любое время года. Обязанность представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля возникает только в случаях, если у налогоплательщика появился доход, с которого необходимо самостоятельно исчислить и уплатить налог, либо если он совмещает в одной декларации заявление на вычет и отчёт о полученных доходах.
УФНС России по Липецкой области