ПОСТАНОВЛЕНИЕ
АДМИНИСТРАЦИИ УСМАНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г.Усмань
« 26 » июля 2023 года № 669
Об утверждении Порядка
ведения муниципальной
долговой книги
Усманского муниципального района
Липецкой области
Российской Федерации
В соотвествии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 решения Совета депутатов Усманского муниципального района от 21.02.2020г. №36-271н «О принятии Положения о бюджетном процессе Усманского муниципального района Липецкой области Российской Федерации», администрация Усманкого муниципального района постановляет:
1. Утвердить Порядок ведения муниципальной долговой книги Усманского муниципального района Липецкой области Российской Федерации согласно приложению.
2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации района Р.И.Иевлеву.
Глава администрации
Усманского муниципального района В.М.Мазо
Порядок ведения муниципальной долговой книги Усманского муниципального районв Липецкой области Российской Федерации
1. Общие положения
Настоящий Порядок ведения муниципальной долговой книги Усманского муниципального района Липецкой области Российской Федерации (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 решения Совета депутатов Усманского муниципального района от 21.02.2020г. N 36-271н "О принятии Положения о бюджетном процессе Усманского муниципального района Липецкой области Российской Федерации", с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Усманского муниципального района (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Усманского муниципального района и устанавливает структуру Долговой книги, порядок сроки регистрации долговых обязательств, порядок хранения Долговой книги.
2. Порядок ведения Долговой книги
2.1. Ведение Долговой книги осуществляется комитетом по финансам администрации Усманского муниципального района (далее – комитет по финансам) в соответствии с настоящим Порядком.
2.2. Комитет по финансам несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.
2.3. Лица, ответственные за ведение Долговой книги, назначаются приказом председателя комитета по финансам.
2.4. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) по видам долговых обязательств и содержит общую информацию о параметрах долговых обязательств Усманского муниципального района.
2.5. Информация о долговых обязательствах (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям Усманского муниципального района) вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.
2.6. Информация о долговых обязательствах по муниципальным гарантиям Усманского муниципального района вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента получения комитетом по финансам сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией Усманского муниципального района.
3. Порядок регистрации долговых обязательств
3.1. Регистрация долговых обязательств производится на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий), подтверждающих возникновение долгового обязательства.
Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству в рамках соответствующего раздела Долговой книги.
3.2. Долговая книга состоит из пяти разделов:
1) муниципальные ценные бумаги Усманского муниципального района;
2) бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Усманского муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
3) кредиты, привлеченные в бюджет Усманского муниципального района от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;
4) муниципальные гарантии Усманского муниципального района;
5) сводная аналитическая информация.
3.3. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.
3.4. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код, который состоит из шести знаков: X-XX/XXX, где:
X - порядковый номер раздела Долговой книги;
XX - две последние цифры года, в течение которого возникло долговое обязательство;
XXX - порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги.
3.5. По муниципальным ценным бумагам Усманского муниципального района заполняются сведения об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
3.6. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Усманского муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, заполняются сведения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
3.7. По кредитам, привлеченным в бюджет Усманского муниципального района от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, заполняются сведения по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
3.8. По муниципальным гарантиям Усманского муниципального района заполняются сведения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
3.9. Ежемесячно на первое число каждого месяца составляется сводная аналитическая информация по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
Сводная аналитическая информация группируется по разделам Долговой книги с отражением объема долговых обязательств на начало текущего финансового года, изменений объема долговых обязательств (привлечение, погашение в текущем периоде), расходов на обслуживание муниципального долга Усманского муниципального района, объема задолженности на отчетную дату.
В разделе 5 Долговой книги указывается верхний предел муниципального внутреннего долга Усманского муниципального района, верхний предел муниципального внешнего долга Усманского муниципального района (при наличии такового) по состоянию на 1 января года, следующего за текущим финансовым годом, с указанием, в том числе, верхнего предела долга по муниципальным гарантиям Усманского муниципального района.
4. Предоставление информации и отчетности о долговых
обязательствах Усманского муниципального района
4.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.
4.2. Сведения о долговых обязательствах Усманского муниципального района, зарегистрированных в Долговой книге, могут быть предоставлены органам местного самоуправления либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.
Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются по указанию председателя комитета по финансам.
4.3. Информация о долговых обязательствах Усманского муниципального района, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче управлению финансов Липецкой области. Состав передаваемой информации, порядок и сроки ее передачи устанавливаются управлением финансов Липецкой области.
4.4. На основании данных Долговой книги ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, комитет по финансам формирует аналитическую информацию о состоянии муниципального долга Усманского муниципального района для размещения в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте администрации Усманского муниципального района.
5. Порядок хранения Долговой книги
5.1. Долговая книга хранится в виде электронных файлов (а также копий этих файлов) в персональных компьютерах лиц, ответственных за ее ведение. Ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, Долговая книга выводится на бумажный носитель.
5.2. Долговая книга, распечатанная на бумажном носителе, а также документы, послужившие основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранятся в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение Долговой книги.
Приложение 1
к Порядку ведения
муниципальной долговой
книги Усманского
муниципального района
Липецкой области
Российской Федерации
Муниципальные ценные бумаги Усманского района
руб.
Приложение 1
к Порядку ведения
муниципальной долговой
книги Становлянского
муниципального района
Липецкой области
Российской Федерации
Муниципальные ценные бумаги Усманского района
руб.
Таблица
N№ п/п ДДата регистрации ККод регистрации Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг (регистрационный номер и дата гос. регистрации условий эмиссии) ВВид ценной бумаги ФФорма выпуска ценной бумаги НФормативные акты РРеквизиты решения об эмиссии ООбщий объем эмиссии ДДата начала размещения УУстановленные даты выплаты купонного дохода УУстановленные даты погашения ННоминальная стоимость ценной бумаги ООбщее количество ценных бумаг (шт.) ССтавка купонного дохода ННаименование уполномоченного агента ННаименование регистратора, депозитария ООбъем фактического размещения (по номинальной стоимости), руб. ДДоход от размещения, руб. Погашение долгового обязательства Обслуживание долгового обязательства ВВсего задолженность по долговому обязательству ППримечание
ДДата ССумма ССумма просроченной задолженности по основному долгу ННаименование ДДата уплаты ННачислено ВВыплачено ССумма просроченной задолженности по обслуживанию долга нарастающим итогом
11 22 23 44 55 66 77 88 99 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 220 221 222 223 224 225 226 227 229 330
Итого
Итого на __ "__" ____
Приложение 2
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
Усманского муниципального района
Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Усманского муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Таблица
N п/п Дата регистрации Код регистрации Нормативные акты Полное наименование кредитора Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство Цель привлечения го обязательства Способ обеспечения долгового обязательства Установленные даты и суммы процентных платежей Даты погашения кредита, установленные соглашением Процентная ставка, % годовых Дата возникновения долгового обязательства Сумма долгового обязательства Погашение долгового обязательства Обслуживание долгового обязательства Всего задолженность по долговому обязательству Примечание
Дата Сумма Сумма просроченной задолженности по основному долгу Наименование Дата уплаты Начислено Выплачено Сумма просроченной задолженности по выплате процентов нарастающим итогом
1 2 3 4 5 е 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Итого
Итого на __.__.____
Приложение 3
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
Усманского муниципального района
Кредиты, привлеченные в бюджет Усманского муниципального района от кредитных организаций
Таблица
N п/п Дата регистрации Код регистрации Нормативный акт Полное наименование кредитора Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство Цель привлечения долгового обязательства Способ обеспечения долгового обязательства Дата погашения кредита, установленная договор ом Процентная ставка, % годовых Дата возникновения долгового обязательства Сумма долгового обязательства Погашение долгового обязательства Обслуживание долгового обязательства Всего просроченная задолженность по долговому обязательству Примечание
законодательного органа власти исполнительного органа власти Дата Сумма Сумма просроченной задолженности по основному долгу Наименование Дата уплаты Начислено Выплачено Сумма просроченной задолженности по выплате процентов нарастающим итогом
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Итого
Итого на __.__.____
Приложение 4
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
Усманского муниципального района
Муниципальные гарантии Усманского муниципального района
Таблица
N п/п Дата регистрации Код регистрации Нормативный акт, на основании которого предоставлена муниципальная гарантия Полное наименование организации-принципала Полное наименование организации-бенефициара Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство Предельный объем муниципальной гарантии Сведения об обеспечении обязательств, наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу, способ обеспечения принципалом регрессного требования по муниципальной гарантии Наименование, дата, номер документа, в обеспечение которого предоставлена муниципальная гарантия Цель привлечения заимствования, в обеспечение которого предоставлена муниципальная гарантия Дата возникновения долгового обязательства Срок действия муниципальной гарантии Срок предъявления требований по муниципальной гарантии Срок исполнения обязательств по гарантии после предъявления требований к гаранту Объем предоставленных муниципальных гарантий Сведения о полном или частичном погашении обязательств по муниципальной гарантии Всего задолженность по долговому обязательству Примечание
законодательного органа власти исполнительного органа власти Основной долг Прочие гарантированные обязательства принципалом гарантом
Дата проведения операции Сумма Дата проведения операции Сумма
1 2 3 4 5 е 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Итого
Итого на __.__.____
Приложение 5
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
Усманского муниципального района
Сводная аналитическая информация по состоянию на __.__.____ г.
Параметры, утвержденные решением сессии Совета депутатов "О районном
бюджете от __.__.____ N ____ на ____ год и на плановый период и годов":
верхний предел муниципального внутреннего долга
Усманского муниципального района на 1 января года ________________ руб.
в том числе верхний предел муниципального долга по
гарантиям Усманского муниципального района ________________ руб.
в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям
гарантиям Усманского муниципального района ________________ руб.
таблица
N п/п Вид долгового обязательства Объем долговых обязательств на.. г. Изменения в текущем периоде Объем долговых обязательств на __.__.____ г.
Основы ой долг, всего Просроченная задолженность Всего объем долговых обязательств Основной долг Расходы на обслуживание Неустойка (штрафы, пени) Основной долг, всего Просроченная задолженность Всего объем долговых обязательств
Заимствования и предоставленные гарантии Погашено (исполнено) Начислено Выплачено Начислено Выплачено
основной долг проценты неустойка (штрафы, пени) основной долг проценты неустойка (штрафы, пени)
1 Муниципальные ценные бумаги Усманского муниципального района
2 Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Усманского муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
3 Кредиты, привлеченные в областной бюджет от кредитных организаций
4 Муниципальные гарантии гарантии Усманского муниципального района
Итого