Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Получить социальный налоговый вычет можно в упрощенном виде, то есть без предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Для этого необходимо обратиться с заявлением в произвольной форме к организации или индивидуальному предпринимателю, оказавшим платные услуги, с просьбой направить в налоговый орган сведения, подтверждающие фактические расходы. В случае наличия технической возможности такие сведения направляются в налоговый орган в электронном виде.

Данный порядок распространяется на вычеты по следующим видам расходов:

• лечение (за исключением расходов на приобретение лекарственных препаратов);
• обучение;
• оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• взносы по договорам добровольного страхования жизни и добровольного пенсионного страхования.

Если информация о расходах направлена, то в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на получение социального налогового вычета. Налогоплательщику останется только подписать его электронной подписью и направить в налоговый орган.

Так как сведения о расходах, понесённых в 2025 году, еще направляются в налоговое ведомство. Заявление на получение вычета в упрощенном порядке будет сформировано не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. До этого момента налогоплательщику не нужно предпринимать никаких действий.

Обращаем внимание, что положения в части упрощенного порядка предоставления социальных налоговых вычетов применяются к расходам, понесенным с 1 января 2024 года.

Если организация или индивидуальный предприниматель не направили сведения в налоговый орган, плательщик не сможет воспользоваться упрощённым порядком. В этой ситуации для получения вычета необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и соответствующую справку об оплате услуг или уплате взносов по установленной форме. Иные подтверждающие документы (договоры, платёжные документы, лицензии) представлять не требуется, однако для получения вычета за 2023 год требуется приложить к декларации полный пакет документов.

Для разных видов социального вычета утверждены отдельные формы справок:

• КНД 1151156 - медицинские услуги;
• КНД 1151158 - образовательные услуги;
• КНД 1151159 - страховые взносы;
• КНД 1151160 - физкультурно-оздоровительные услуги;
• КНД 1151157 - пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Также напоминаем, что право на получение налогового вычета может быть реализовано в течение трёх лет, следующих за истекшим налоговым периодом, в любое время года. Обязанность представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля возникает только в случаях, если у налогоплательщика появился доход, с которого необходимо самостоятельно исчислить и уплатить налог, либо если он совмещает в одной декларации заявление на вычет и отчёт о полученных доходах.

УФНС России по Липецкой области